Les revenus de l'assurance vie privée ne sont généralement pas soumis à l' impôt sur le revenu et donc à l' impôt sur les plus-values, Toutefois, ces polices d’assurance vie sont généralement soumises à une taxe d’assurance, les frais d’assurance-vie servant de base à l’évaluation. Notez cependant que certains contrats d’assurance-vie, quelle que soit la charge fiscale à payer, sont soumis à l’impôt sur le revenu si les conditions suivantes sont remplies de manière cumulative. Pour en savoir plus sur le sujet : fiscalité assurance vie.
Déjà injuste: non seulement les anciens contrats d'assurance-vie ont un rendement garanti beaucoup plus élevé, mais en général, les paiements sont également exempts d'impôt. Mais même les politiques les plus jeunes peuvent être optimisées au grand dam du bureau des impôts.
Dernièrement, nous avons beaucoup critiqué l'ancien produit favori des français dans le système de retraite. La chute drastique des taux d'intérêt garantis et la réduction de la participation aux excédents ont rendu les nouvelles politiques moins bien adaptées aux régimes de retraite privés. Surtout, puisque les coûts d’acquisition élevés et les commissions réduisent en outre les rendements gérables.
Ce dernier unit à la fois les anciens et les nouveaux diplômes, mais du point de vue actuel, les contrats signés avant 2005 peuvent être considérés comme de réels citoyens productifs . Ils offrent un rendement garanti allant jusqu'à 4% (actuellement 0,9%). Et les personnes assurées peuvent toujours percevoir les gains en capital réalisés (la différence entre les cotisations versées et le montant assuré versé) en franchise d'impôt.
Au moins si les conditions suivantes sont remplies: Le contrat est en vigueur depuis au moins douze ans, des contributions sont versées depuis au moins cinq ans, le premier versement a été effectué au plus tard le 31 mars 2005, la compagnie d'assurance-vie a souscrit le contrat jusqu'au 31 décembre 2004 et le montant de la prestation d'expiration est versé en totalité. Sinon, une retenue à la source de 25% plus une surtaxe de solidarité et, le cas échéant, une taxe paroissiale sera due. Si le taux d'imposition personnel est inférieur à la retenue à la source finale, ceci s'appliquera. À condition que le paiement soit indiqué via l’attestation fiscale de l’assureur avec la déclaration de revenus du bureau des impôts.
Pour les contrats conclus à partir de 2005, l'État n'accordera plus de crédit d'impôt complet. Au mieux, seule la moitié du rendement du capital reste libre d'impôt. L'autre moitié est imposée au taux d'imposition personnel. À condition que le paiement intégral de l'assurance-vie ait lieu au plus tôt après douze ans et après l'âge de 60 ans du preneur d'assurance-vie. Pour les contrats à partir de 2012, cela s'applique après 62 ans.